青岛会计培训：现金管理

　　                          青岛会计培训：现金管理
一、现金管理的基本要求
　　（一）现金及现金管理
　　1.现金的概念：是指具备现实购买力或法定清偿力的通货；在金属货币流通条件下，现金是指金属铸币及其他作辅币使用的铸币；在纸币或者信用货币流通的条件下，现金包括铸币、纸币和信用货币。我国的现金是指人民币（包括纸币和金属铸币）。
　　2.现金管理：指的是现金管理机关按照国家方针政策和有关规定，管理各单位的现金收入、支出和库存的一种管理活动，是国家的一项重要财经管理活动。
　　3.法律依据：《现金管理暂行条例》
　　（二）现金管理基本要求
　　1.凡在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、企业、事业单位和其他单位，必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行的监督；国家鼓励采取转账方式进行结算，减少使用现金。
　　2.开户单位直接的经济业务往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。
　　3.各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理情况进行监督和稽核。
　　4.开户银行根据规定负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
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